В этой статье:
Что такое страховые взносы для ИП
Страховые взносы для ИП фиксированные. Их нужно перечислять с момента регистрации ИП в реестре вплоть до прекращения деятельности. В 2026 году их сумма составляет 57 390 рублей за весь год.
Из этих денег часть идет на будущую пенсию (ОПС), а часть — на бесплатную медицину по ОМС. Платить их нужно даже при нулевом доходе, без сотрудников и на любой системе налогообложения, кроме автоматической упрощенки и НПД. Размер взносов ежегодно корректируется. Если ИП работает не с начала года, платить нужно меньше. Сумма рассчитывается пропорционально.
Если доход за год превысил 300 000 рублей — доплачиваете 1% от суммы превышения, но не больше 321 818 рублей.
Обязаны ли ИП платить взносы всегда
Взносы «за себя» в России платят все предприниматели, даже если:
- Бизнес не работает
- Дохода нет совсем
- ИП в отпуске или на больничном
Сроки уплаты в 2026 году:
- Фиксированные взносы — до 28 декабря 2026 года
- 1% с дохода — до 1 июля 2027 года (за текущий год)
Однако закон позволяет некоторым льготным категориям граждан освободиться от уплаты взносов. О них мы поговорим ниже.
Когда ИП полностью освобождается от взносов
ИП может не платить фиксированные взносы «за себя» в ряде случаев — от трудоустройства до паузы в бизнесе. Это снижает нагрузку на бюджет, но требует своевременного уведомления СФР или ФНС. Ниже подробности по каждому основанию с примерами и сроками.
1. Работа по трудовому договору
Если ИП официально трудоустроен и получает зарплату, работодатель уже платит за него взносы (30% от оклада). Двойные платежи исключены — достаточно подать заявление в Социальный фонд.
Условия освобождения:
- Трудовой договор на полную ставку (или неполную с выплатой не ниже МРОТ).
- Работодатель перечисляет взносы на ОПС и ОМС.
- Заявление в СФР подается через Личный кабинет на nalog.ru, Госуслуги или МФЦ. В нем указывают данные договора и реквизиты работодателя.
Сроки. Освобождение действует с даты трудоустройства до увольнения. После увольнения взносы возобновляются автоматически — подайте новое уведомление об отмене.
Пример: ИП устроился бухгалтером в ООО с окладом 60 000 руб. — подает заявление, и за 2026 год платит 0 рублей взносов «за себя».
2. Срочная служба в армии
Призывники на срочную службу полностью освобождаются от взносов — государство компенсирует период. Освобождение распространяется на ОПС и ОМС.
Что делать:
- Получить военный билет или справку из военкомата.
- Подать уведомление в СФР по форме с копией документа о призыве.
- Подача через Личный кабинет ИП или лично в отделении Фонда.
Сроки. На весь период службы + 1 месяц после дембеля. Если служба досрочная — уточните в СФР.
Важно: Добровольная служба или контракт не дают освобождения.
3. Декрет или уход за ребенком
ИП-родители с пособием по уходу за ребенком до 1,5 лет или в декрете не платят взносы. Стаж для пенсии начисляется автоматически за счет бюджета.
Основания:
- Единовременное пособие при рождении.
- Ежемесячное пособие по уходу (до 1,5 лет).
- Автоматическое освобождение при назначении пособия через Соцфонд — заявление не нужно.
Сроки. С месяца получения пособия до его окончания. После 1,5 лет или выхода на работу — взносы возобновляются.
Документы. Справка о выплате пособия (присылается из СФР). Если отказали — подайте жалобу с сертификатом о рождении.
4. Переход на НПД (самозанятость)
Самозанятые (налог на профессиональный доход) не платят взносы «за себя» — взамен 4–6% от дохода идет компенсация в бюджет СФР. ИП на НПД сохраняет статус, но избегает фиксированных платежей.
Переход:
- Регистрация в приложении «Мой налог» (через Госуслуги).
- Автоматическое уведомление ФНС и СФР.
- Лимит дохода — 2,4 млн руб./год.
Особенности. Если превысили лимит, НПД аннулируется, взносы «за себя» начисляются с начала года. Для возврата на УСН/патент — подайте заявление в ФНС.
Пример. ИП-фрилансер перешел на НПД — платит только 4% налога, взносы 57 390 руб. отменены.
5. Временная приостановка бизнеса
Если ИП не ведет деятельность (нет дохода, операций), можно приостановить уплату взносов на срок до 24 месяцев (ранее — до 1 года). Это не закрытие ИП, а пауза.
Порядок:
- Подать заявление по форме КНД 1150001 в налоговую (онлайн через Личный кабинет или лично).
- Указать период паузы и причину (например, болезнь, переезд).
- ФНС приостанавливает взносы и начисления пени.
Сроки. До 2 лет с возможностью продления. Возобновление — по уведомлению ФНС за месяц до старта бизнеса.
Важно. Во время паузы стаж не накапливается, ОМС может быть приостановлено — проверьте полис. Штраф за несвоевременную подачу — 5 000 руб.
Совет. Всегда храните подтверждения (уведомления, справки) — при камеральной проверке СФР сверяет данные. Если сомневаетесь, проконсультируйтесь в Фонде лично.
Взносы ИП, если есть работа по найму
Работа по совместительству (0,5 ставки) — взносы «за себя» платятся полностью. Работодатель платит только за свой период работы.
Пример. ИП работает по совместительству 3 дня в неделю. Взносы за себя — 100%, работодатель платит 15% от зарплаты.
Работа по ГПХ (договор подряда) — взносы «за себя» тоже платятся. Заказчик удерживает 13% НДФЛ + 30% взносов.
Можно ли уменьшить сумму взносов
Фиксированные взносы ИП отменить нельзя, даже если есть основная работа. Но их можно использовать, чтобы сэкономить на налогах.
УСН или ПСН
- Без сотрудников: вычитаете 100% взносов из налога — он может стать нулевым.
- С сотрудниками: максимум 50%.
Взносы засчитывают, когда заплатили, даже если налог снижается позже.
Самозанятость
Переход на НПД убирает взносы совсем — медстраховка уже в налоге 4–6%. Плюс вычет 10 000 руб. в начале (ставка падает до 3–4%). Минус: ИП закрывается, нельзя нанимать людей или перепродавать товары.
Штрафы за неуплату взносов
Если не заплатите взносы вовремя, в дальнейшем придется уплачивать различные штрафы и пени.
Пени за просрочку
Каждый день задержки — это плата 1/300 ключевой ставки ЦБ (на февраль 2026 года ставка 21%, то есть около 0,07% в день от долга). Чем дольше тянете, тем дороже выходит.
Штрафы
За неуплату — 20% от суммы долга сразу (или 40%, если докажут, что специально не платили). Штрафы ставят автоматически, без предупреждений.
Что будет дальше
ФНС заблокирует ваш расчетный счет, подаст в суд и передаст дело приставам. Могут арестовать имущество, запретить выезд за границу и внести в реестр должников. А долг все растет с новыми пенями.
Итоги: как сэкономить на взносах в 2026 году
Фиксированные взносы ИП платить придется почти всегда, но есть способы полностью от них освободиться — например, если устроитесь на работу по трудовому договору, уйдете в армию, декрет или перейдете на самозанятость (НПД). Главное здесь — вовремя подать заявление в ФНС или СФР вместе с документами, чтобы освобождение сработало без проблем.
Если таких оснований нет, просто учтите взносы в налог по УСН или патенту: без сотрудников вычитаются полностью, и налог становится нулевым, а с работниками — максимум наполовину.
Не забывайте про сроки — фиксированные взносы платите до конца декабря, а доплату с дохода — до июля следующего года. Просрочка обернется пенями по ключевой ставке ЦБ, штрафами и блокировкой счета, так что лучше заплатите вовремя, вычтите из налога и избежите разборок с приставами. Все детали всегда под рукой в личном кабинете на nalog.ru.
