Отчитайтесь за 2015 год без ошибок

Как это сделать — расскажут на семинаре «Годовая бухгалтерская и налоговая отчетность 2015 г. Изменения законодательства в 2016 г.».

Налоговый контроль

Штрафы

Штрафы за неподанное заявление о банкротстве (информация ФНС России от 12.01.2016).

Новые штрафы в Налоговом кодексе (Федеральный закон от 02.05.2015 № 113-ФЗ):
штраф за недостоверные сведения в документах, подаваемых налоговым агентом (новая ст. 126.1 НК РФ);
штраф за непредставление расчета по форме 6-НДФЛ в установленный срок (новый п. 1.2 ст. 126 НК РФ);
приостановление операций налогового агента по счетам в банке и переводам электронных денежных средств за непредставление расчета в течение 10 дней по истечении определенного срока представления (новый п. 3.2. ст. 76 НК РФ).

Налог на прибыль

Отчетность по налогу на прибыль за 2015 г. (форма отчета, сроки представления).
Изменения в применении ставки 0 % для организаций, осуществляющих образовательную деятельность (Федеральный закон от 02.05.2015 № 110-ФЗ).
Новый порядок признания имущества амортизируемым для налога на прибыль (Федеральный закон от 08.06.2015 № 150-ФЗ).
Новый порядок ежемесячных авансовых платежей (Федеральный закон от 08.06.2015 № 150-ФЗ).
Продление положений п. 2 ст. 269 при определении коэффициента капитализации (Федеральный закон от 29.12.2015 № 386-ФЗ).
Установление обязанности для российской организации, выплачивающей доходы в виде дивидендов, предоставлять соответствующему налоговому агенту значения показателей Д1 и Д2. (Федеральный закон от 28.11.2015 № 326-ФЗ).
Запрет на изменение показателей, необходимых для определения налоговой базы и уплаты налога на прибыль организаций по каждому участнику консолидированной группы налогоплательщиков, указанных в договоре о создании КГН, в течение всего срока действия этого договора (Федеральный закон от 28.11.2015 № 325-ФЗ).
Исключение из налогообложения доходов и расходов от размещения временно свободных денежных средств НКО, осуществляющей функции по предоставлению финансовой поддержки на цели ЖКХ (Федеральный закон от 29.12.2015 № 398-ФЗ).
Приостановление до 1 января 2023 года действия пп. 2 и 3 п. 2 ст. 284.2 в части применения ставки 0 % по операциям с ЦБ, указанным в данной статье (Федеральный закон от 29.12.2015 № 396-Ф).
Применение норм ГК РФ в части начисления % по ст. 317.1 и 385 ГК РФ (письмо МФ РФ от 09.12.2015 № 03-03-Р3/67486).

Налог на добавленную стоимость

Изменения в применении ст. 165 НК РФ (Федеральный закон от 23.11.2015 № 323-ФЗ).
Продление до 01.01.2017 действия пп. 4.1 п. 1 ст. 164 НК РФ о применении ставки 0 % к услугам по внутренним воздушным перевозкам пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположен на территории Республики Крым или на территории г. Севастополя (Федеральный закон от 29.12.2015 № 386-ФЗ).
Дополнения в ст. 149 НК РФ (Федеральный закон от 23.11.2015 № 318-ФЗ).
Изменение критериев применения заявительного порядка возмещения НДС (Федеральный закон от 29.12.2015 № 397-ФЗ).

НДФЛ 2015

Отчетность по НДФЛ 2015 (сроки представления, формы):
- утверждена новая форма сведений о доходах физического лица «Справка о доходах физического лица» (форма 2-НДФЛ) (приказ ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@);
- установлены новые коды доходов и вычетов для целей заполнения справки 2-НДФЛ (приказ ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@);
- внесены изменения в декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) (приказ ФНС РФ от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@).
Изменения в важных документах по НДФЛ:
- отозваны письма ФНС, затрагивающие вопросы исчисления НДФЛ (письмо от 25.12.2015 № БС-4-11/22869@ ФНС);
- утверждена форма заявления работодателя о подтверждении права иностранного работника на уменьшение исчисленной суммы НДФЛ на размер уплаченных фиксированных авансовых платежей (приказ ФНС РФ от 13.11.2015 № ММВ-7-11/512@);
- смягчающие и исключающие ответственность обстоятельства при назначении штрафа налоговому агенту за неудержание и неперечисление налогов (письмо ФНС от 21.12.2015 № ГД-4-14/22394);
- разработаны контрольные соотношения показателей нового расчета 6-НДФЛ (письмо ФНС от 28.12.2015 № БС-4-11/23081@).

НДФЛ 2016

Уточнен порядок предоставления социальных налоговых вычетов по расходам на обучение и оплату медицинских услуг (Федеральный закон от 06.04.2015 № 85-ФЗ).
Рекомендована форма заявления налогоплательщика в налоговый орган для получения социальных налоговых вычетов в 2016 г. (письмо ФНС от 07.12.2015 № 3Н-4-11/21381@).
Изменен порядок представления отчетности по НДФЛ с 2016 г. (Федеральный закон от 02.05.2015 № 113-ФЗ).
Изменен порядок предоставления имущественного вычета в случае получения дохода при выходе участника из состава общества, при передаче имущества ликвидируемого общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества (Федеральный закон от 08.06.2015 № 146-ФЗ).
Изменен порядок устранения двойного налогообложения (Федеральный закон от 08.06.2015 № 146-ФЗ).
Изменен порядок ведения налоговых регистров по НДФЛ (Федеральный закон от 28.11.2015 № 327-ФЗ).
Изменен порядок обложения НДФЛ доходов в виде возмещенных налогоплательщику на основании решения суда судебных расходов (Федеральный закон от 23.11.2015 № 320-ФЗ).
Изменен порядок предоставления стандартных вычетов на детей (Федеральный закон от 23.11.2015 № 317-ФЗ).
Изменен порядок налогообложения доходов от реализации акций, облигаций, урегулированы вопросы налогообложения НДФЛ доходов налогоплательщиков, в отношении которых начата процедура банкротства (Федеральный закон от 29.12.2015 № 396-ФЗ).
Установлен необходимый для применения гл. 23 НК РФ коэффициент-дефлятор на 2016 г. (приказ Минэкономразвития России от 20.10.2015 № 772).

Имущественные налоги, уплачиваемые физическими лицами

Изменены сроки уплаты транспортного и земельного налогов и налога на имущество физических лиц (Федеральный закон от 23.11.2015 № 320-ФЗ).
Установлена возможность для налогоплательщиков — физических лиц, имеющих право на налоговую льготу по земельному налогу, подавать заявление и подтверждающие документы в налоговый орган по своему выбору, а не по месту нахождения земельного участка (Федеральный закон от 29.12.2015 № 396-ФЗ).
Установлен коэффициент-дефлятор, необходимый для расчета налога на имущество физических лиц (приказ Минэкономразвития России от 20.10.2015 № 772).
Добавлен 21 регион, в которых налог на имущество физлиц будет исчисляться по кадастровой стоимости (информация ФНС от 30.12.2015).

Бухгалтерский учет и отчетность

Бухгалтерская отчетность за 2015 г. (формы отчета, сроки предоставления, адресаты).
Утвержден формат представления бухгалтерской (финансовой) отчетности в электронной форме (приказ ФНС России от 31.12.2015 № АС-7-6/711@).
Утвержден формат представления упрощенной бухгалтерской (финансовой) отчетности в электронной форме (приказ ФНС России от 31.12.2015 № АС-7-6/710@).

Специальные налоговые режимы

Новая форма декларации по УСН за 2015 г. и состав бухгалтерской отчетности для субъектов малого предпринимательства.
Расширение сферы налоговых каникул (областной закон от 28.10.2015 № 118-ОЗ).
Изменения в законодательство, внесенные Федеральными законами от 29.12.2015 № 386-ФЗ, 398-ФЗ, 408-ФЗ.
Корректировка ЕНВД при открытии (закрытии) объекта. Новая система сбора налогов.

Страховые взносы

Установлена предельная величина базы для начисления страховых взносов в ФСС и ПФР (Постановление Правительства РФ от 26.11.2015 № 1265).
Сохранена величина страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (Федеральный закон от 14.12.2015 № 362-ФЗ).
Введена ежемесячная упрощенная отчетность для работодателей о работающих у них застрахованных лицах, отменена индексация пенсий работающим пенсионерам (Федеральный закон от 29.12.2015 № 385-ФЗ).
Установлена продолжительность ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии на 2016 г. (Федеральный закон от 29.12.2015 № 384-ФЗ).
Уточнены положения ряда законодательных актов в сфере пенсионного обеспечения (Федеральный закон от 30.12.2015 № 421-ФЗ).
Изменены сроки уплаты взносов в ФСС, штрафы за нарушения порядка сдачи отчета по форме 4-ФСС, введена обязанность сообщения дополнительных сведений в ФСС о филиалах (Федеральный закон от 29.12.2015 № 394-ФЗ).
Продлен на 2016 г. пилотный проект ФСС в части выплат по социальному страхованию (Постановление Правительства РФ от 19.12.2015 № 1389).
Замена лет в целях расчета пособий при различном сочетании декретных отпусков (письма ФСС от 30.11.2015 № 02-09-11/15-23247, от 11.11.2015 № 02-09-14/15-19937, № 02-09-14/15-19989).

Администрирование

Новый МРОТ в 2016 г. (Федеральный закон от 14.12.2015 № 376-ФЗ).
Увеличение штрафа за непредставление первичных статистических данных (Федеральный закон от 30.12.2015 № 442-ФЗ).
Новые КБК 2016 г. (приказ Минфина России от 01.12.2015 № 190н).
Изменения с 2016 г. сроков и порядка осуществления регистрационных действий ФНС (письмо ФНС России от 11.01.2016 № ГД-4-14/52@).
Продление срока добровольного декларирования физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках до 1 июля 2016 г. (информация ФНС России от 13.01.2016).
Утверждение формата передачи первичного документа в электронной форме, оформляющего приемку-передачу результатов выполненных работ (оказанных услуг) (приказ ФНС России от 30.11.2015 № ММВ-7-10/552@).
Применение ключевой ставки вместо ставки рефинансирования с 2016 г. (Постановление Правительства РФ от 08.12.2015 № 1340, Указание Банка России от 11.12.2015 № 3894-4).
Продление действия общероссийских классификаторов ОКВЭД ОК 029-2007, ОК 029-2001, ОКУН ОК 002-93 (письмо ФНС от 26.11.2015 № СД-4-3/20618@).
Обязанность физлица сдавать выписки по счетам в зарубежных банках (Постановление Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365).
Сохранение на период приостановления работы за работником среднего заработка (Федеральный закон от 30.12.2015 № 434-ФЗ).
Изменение Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ (приказ Минфина России от 23.09.2015 № 148н) с 28.03.2016.

Даты проведения семинаров:

2 февраля — с участием специалистов Управления ФНС России по Свердловской области (МРИ ФНС России № 31 (Октябрьский район)).
Место проведения: бизнес-центр «Высоцкий», ул. Малышева, 51, конференц-зал (8-й этаж).

3 февраля — с участием специалистов МРИ ФНС № 32 (Орджоникидзевский район).
Место проведения: ДК Лаврова, пр. Космонавтов, 23.

5 февраля — с участием специалистов МРИ ФНС № 25 (Чкаловский район).
Место проведения: администрация Чкаловского района, ул. 8 Марта, 177.

10 февраля — с участием специалистов Инспекции ФНС РФ по Кировскому району и МРИ № 24 (Железнодорожный район).
Место проведения: бизнес-центр «Высоцкий», ул. Малышева, 51, конференц-зал (8-й этаж).

11 февраля — с участием специалистов Инспекции ФНС РФ по Ленинскому и Верх-Исетскому району.
Место проведения: бизнес-центр «Высоцкий», ул. Малышева, 51, конференц-зал (8-й этаж).

18 февраля — заключительный (для всех районов). С участием Натальи Червяковой. В семинаре принимают участие специалисты Управления ФНС России по Свердловской области, районных налоговых инспекций и консультанты-аудиторы УИЦ.
Место проведения: ПАО «Сбербанк России», ул. Московская, 11, конференц-зал (2-й этаж).

Начало семинаров: 10:00
Начало регистрации: 9:00

Стоимость семинара — 2 700 руб. (в нее входит раздаточный материал, обед).
Для аттестованных профессиональных бухгалтеров возможно получение сертификата в зачет 10 часов. НДС не предусмотрен.

Оплата возможна наличным и безналичным расчетом.
Выдается пакет нормативных документов, конспект семинара.

Наши реквизиты: Негосударственное образовательное учреждение «Учебно-информационный центр»,
620075, г. Екатеринбург, ул. Пролетарская, 11, ПАО «УБРиР», р. счет 40703810562110050411, кор. счет 30101810900000000795, БИК 046577795, ИНН 6671201588, КПП 667001001, назначение платежа «За информационные услуги».

Обязательно указывать дату проведения семинара!
На семинаре иметь при себе оригинал или копию платежного поручения с отметкой банка!
Наши телефоны: (343) 371-28-19, 371-67-71
e-mail: [email protected]/* */, www.uicural.ru

Подписчикам электронной версии журнала «Налоговый навигатор» на I полугодие 2016 г. предоставляется скидка на квартальные семинары 20 %.

Регистрация обязательна!